开启辅助访问
 找回密码
 立即注册

CC网贷社区

犯法!医药代表不合规交易,被处罚

2019-7-11 22:14| 发布者: admin| 查看: 467| 评论: 0

摘要:  医药网7月10日讯 虚开发票,这次等到了法院的传票。  涉案金额达180万余元  近日,北京法院审判信息网披露一则医药代表卷入非法出售发票案件,多家知名医药公司被涉及。  来源:北京法院审判信息网  判决 ...
 医药网7月10日讯 虚开发票,这次等到了法院的传票。
 
  涉案金额达180万余元
 
  近日,北京法院审判信息网披露一则医药代表卷入非法出售发票案件,多家知名医药公司被涉及。
 
 
 来源:北京法院审判信息网
 
  判决书显示,被告人郭某非法谋取利益,并指使同伙非法从他人处收买餐饮发票,并伪造多家餐饮公司印章,用于制作虚假POS机小票、餐饮流水单,并将上述虚假票据向他人出售。
 
  经查明,郭某与同伙以上述手段,自2017年以来,共非法开具发票共计500余张,面值180万余元。同时,郭锋还伪造多家公司印章270枚。据证人的证言,郭锋会按发票金额的20%收好处费。
 
  医药代表参与非法交易
 
  判决书指出,据证人何某的证言证实,郭某在医药代表的圈子里基本上是一个公知人物,大家都知道找他能够开到发票。而何某便是参与的一份子,他是北京某知名制药有限公司的医药代表。
 
  何某是从2016年上半年开始持续在郭某那里买发票,通过电话跟郭某说用餐金额和人数,按照惯例三四天后就可以将银行卡和发票、POS单、餐饮点餐单一块取回来了。同样,郭某会按发票金额的多少来进行收费。
 
  据文书显示,本案涉及非法交易的医药代表共5人。
 
  最终的法院的判决结果是,郭某与其同伙犯非法出售发票罪,判处有期徒刑,并处罚金。同时,据微信公众号医药代表最新消息,涉及药企通过合规对涉事大区人员进行处理,辞退了个别人员,不久后又降级了数十人,还制定了详细的合规禁令。
 
  据悉,此事对该药企的声誉也产生了较大影响。
 
  全国虚开发票约1109亿
 
  虚开的专用发票,或者被用来抵扣税款,少缴增值税,或者被用来骗取出口退税,都是性质恶劣的涉税犯罪行为。
 
  据经济观察网获得的数据显示,2018年,全国共查处涉嫌虚开增值税发票企业108970户,定性对外、接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证582.5万份,涉案税额1108.93亿元。
 
  查处涉嫌骗取出口退税企业3545户,挽回税款损失147.87亿元。深圳、重庆、青岛等地案发率开始下降,全国已有近620名犯罪嫌疑人慑于打击虚开骗税专项行动高压态势主动投案自首。
 
  按照2002年9月9日通过的《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》和刑法第205条,骗取出口退税、虚开增值税专用发票数额巨大或者有其他特别严重情节的,可处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
 
  2019年1月17日,在全国税务工作会议上,国家税务总局党委书记、局长强调,2019年将重点稽查医药行业的虚开发票情况。
 
  这15类发票,不合规
 
  纳税人常见的取得或使用不合规发票情形有哪些呢?以下15项情形,不合规,请注意与自查。(来源:北京税务)
 
  1.未填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码的普通发票
 
  根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第一条规定:
 
  自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。
 
  所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
 
  2.填开内容与实际交易不符的发票
 
  根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第二条规定:
 
  销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
 
  3.原省级税务机关印制的旧版发票
 
  根据《国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第32号)第六条规定:
 
  新税务机构挂牌后,启用新的税收票证式样和发票监制章。挂牌前已由各省税务机关统一印制的税收票证和原各省国税机关已监制的发票在2018年12月31日前可以继续使用,由国家税务总局统一印制的税收票证在2018年12月31日后继续使用。
 
  4.提供货物运输服务未在备注栏注明规定信息的发票
 
  根据《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第99号)第一条规定:
 
  增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。
 
  5.提供建筑服务未在备注栏注明规定信息的发票
 
  根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条第(三)项规定:
 
  提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
 
  此外,根据《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(国家税务总局公告2016年第70号)第五条规定:
 
  营改增后,土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票,应按照规定在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称,否则不得计入土地增值税扣除项目金额。
 
  6.销售不动产未按规定要求填开的发票
 
  根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条第(四)项规定:
 
  销售不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址。
 
  7.出租不动产未在备注栏注明规定信息的发票
 
  根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条第(五)项规定:
 
  出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。
 
  8.未在增值税发票管理新系统中开具的二手车销售统一发票
 
  根据《关于增值税发票管理若干事项的公告》(国家税务总局公告2017年第45号)第三条规定:
 
  自2018年4月1日起,二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。
 
  二手车销售统一发票“车价合计”栏次仅注明车辆价款。二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业在办理过户手续过程中收取的其他费用,应当单独开具增值税发票。
 
  9.未按规定要求开具的成品油发票
 
  根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)第一条规定:
 
  所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。开具成品油发票时,应遵守以下规则:
 
  1.正确选择商品和服务税收分类编码。
 
  2.发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。
 
  3.开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。
 
  成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量,应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。
 
  10.外贸综合服务企业将代办退税专用发票作为增值税扣税凭证
 
  根据《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退(免)税有关事项的公告》(国家税务总局公告2017年第35号)第六条、第七条规定:
 
  生产企业代办退税的出口货物,应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税,同时向综服企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票(简称“代办退税专用发票”),作为综服企业代办退税的凭证。
 
  代办退税专用发票不得作为外贸综合服务企业的增值税扣税凭证。
 
  11.未填开付款方全称的发票
 
  根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)第八条第(二)项规定:
 
  纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
 
  12.未加盖发票专用章的发票
 
  根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号)
 
  第二十八条规定:
 
  单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
 
  13.单用途卡销售、充值与使用等环节发票开具不规范
 
  根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第三条规定:
 
  单用途卡发卡企业或者售卡企业向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。
 
  持卡人使用单用途卡购买货物或服务时,货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。
 
  销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。
 
  14.多用途卡销售、充值与使用等环节发票开具不规范
 
  根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第四条规定:
 
  支付机构向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。
 
  持卡人使用多用途卡,向与支付机构签署合作协议的特约商户购买货物或服务,特约商户应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。
 
  特约商户收到支付机构结算的销售款时,应向支付机构开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。
 
  15.保险机构代收车船税开具增值税发票备注栏未填写规定信息
 
  根据《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》(国家税务总局公告2016年第51号)文件规定:
 
  保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。

鲜花

握手

雷人

路过

鸡蛋
用户讨论
用户在CC网贷出去发表、转载的任何文字、图片仅代表其个人观点,不代表贷出去观点,也不构成任何投资建议,请谨慎参考!
相关推荐
  • 马云刚退休阿里互金布局就踩雷 卡行天下成

    来自:admin

    曾被爆出大规模缩减人员的卡行天下近日又被列入失信被执行人。日前,蓝鲸财经注意到上海卡行天下供应链管理有限公司(下称“卡行天下”)新增了一项失信被执行人信息,因有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务,上 ...

  • 麦子金服出具集团担保函 对出借人兜底

    来自:admin

    在全行业明确不允许刚兑(兜底)的情况下,麦子金服于11月13日宣布,针对出借用户出具集团担保函,明确对出借人进行兜底。据悉这是互金行业全面出清转型以来,第一家以集团担保形式,明确对出借人进行兜底承诺的平台。 ...

  • 美利金融总部遭警方上门调查 或与暴力催收

    来自:admin

    昨天,第一消费信贷爆料称,2019年11月11日,美利金融武昌区分部有警察干预。据了解,很多巡逻车滞留在该企业所属的中北路岳家嘴江河公司商务大厦周边,刻的子公司关键为美利金融贷后催款单位。特别注意的是,晚一点 ...

  • 新力金融旗下P2P逾期超80% 被列为被执行人

    来自:admin

    11月初,新力金融公告称,为了进一步顺应行业发展趋势、响应监管“三降”要求,德众金融拟自2019年11月起停止网贷新业务上线,优化人员配置,重点做好存量未到期业务的到期兑付及逾期项目的风险出清工作。就在一个月 ...

  • 麦子金服良心在哪,坑害多少人啊!

    来自:admin

    10年的平台,做出了人兽不如的决策。违规操作将逾期债权转给新出借人接盘。临近停标,大肆宣传稳定吸储。导致17067出借人近25亿血汗钱进入平台账户。此行径恶劣至极。

排行榜


商务客服
!tabtitle!
返回顶部